Ejemplo resuelto paso a paso
Cómo calcular el IVA paso a paso
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un porcentaje que se suma al precio de los productos y servicios. Calcularlo es sencillo una vez sabes si quieres añadirlo o quitarlo.
Añadir IVA a un precio
Si tienes la base imponible (precio sin impuestos), multiplica por el tipo y suma:
Ejemplo: 100 € con un 21 % de IVA → 100 × 1,21 = 121 €. La cuota de IVA es de 21 €.
Quitar el IVA de un precio
Si tienes el precio final y quieres saber la base imponible, divide:
Ejemplo: 121 € con un 21 % incluido → 121 / 1,21 = 100 € de base y 21 € de IVA.
Tipos de IVA en España
| Tipo | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| General | 21 % | La mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 10 % | Hostelería, transporte, algunos alimentos |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, libros, medicamentos |
Factura de autónomo: IVA y retención de IRPF
Si eres autónomo y facturas a una empresa o a otro profesional, en la factura se suma el IVA y se resta la retención de IRPF (normalmente el 15 %, o el 7 % durante tus tres primeros años de actividad). Elige el modo «Factura de autónomo» y la calculadora te da el total que te ingresarán.
Ejemplo: 1.000 € + 210 € − 150 € = 1.060 €
Si vendes a un comercio minorista acogido al recargo de equivalencia, además debes sumar un 5,2 % (con IVA del 21 %), un 1,4 % (10 %) o un 0,5 % (4 %).
IVA en Canarias: el IGIC
En Canarias no se paga IVA sino IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), con un tipo general del 7 %, uno reducido del 3 % y otros incrementados del 9,5 % y el 15 %. Puedes elegirlos directamente en la calculadora.
Ejemplos de cálculo del IVA
| Producto | Base | Tipo | IVA | Precio final |
|---|---|---|---|---|
| Ordenador | 600,00 € | 21 % | 126,00 € | 726,00 € |
| Comida en restaurante | 45,00 € | 10 % | 4,50 € | 49,50 € |
| Pan, leche, frutas | 20,00 € | 4 % | 0,80 € | 20,80 € |
| Libro en papel | 18,00 € | 4 % | 0,72 € | 18,72 € |
El error más común: quitar el IVA restando el 21 %
Para quitar el IVA de un precio que ya lo incluye no se resta el 21 %, sino que se divide entre 1,21. Con 121 €, restar el 21 % da 95,59 €, pero la base real es 121 ÷ 1,21 = 100 €. El IVA se calcula sobre la base, no sobre el precio final.
IVA para autónomos: cuándo se declara
Si eres autónomo, el IVA que cobras en tus facturas (IVA repercutido) no es tuyo: lo ingresas a Hacienda cada trimestre con el modelo 303, restando el IVA que has pagado en tus compras y gastos de la actividad (IVA soportado). Los plazos son del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Además, en enero se presenta el resumen anual, el modelo 390.
Vídeo: Cómo calcular el IVA incluido en un precio
Si prefieres verlo explicado, en este vídeo Respuestasenvideo enseña cómo se hace este cálculo paso a paso. Puedes reproducirlo aquí mismo, sin salir de la página.
Vídeo de Respuestasenvideo en YouTube. El contenido pertenece a su autor.
📘 Guía: cómo quitar el IVA de un precio, con tabla de precios ya calculados y fórmulas para Excel.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la base imponible?
Es el precio del producto o servicio antes de aplicar el IVA. Sobre esa cantidad se calcula el impuesto.
¿Puedo usar un tipo de IVA de otro país?
Sí. Elige «Otro porcentaje…» e introduce el que necesites, por ejemplo el de otro país de la UE.
¿Puedo calcular varias unidades o aplicar un descuento?
Sí. En las opciones avanzadas indica el número de unidades y, si quieres, un descuento sobre la base. La calculadora te dará el total y el precio por unidad con y sin IVA.
¿Qué productos llevan IVA del 4 %?
Los de primera necesidad: pan, harina, leche, huevos, quesos, frutas, verduras, legumbres, libros, periódicos y revistas en papel o digitales, medicamentos de uso humano, prótesis y vehículos para personas con movilidad reducida, entre otros.
¿Qué productos y servicios llevan IVA del 10 %?
La hostelería y restauración, el transporte de viajeros, la mayoría de alimentos que no están al 4 %, la vivienda nueva, el agua, algunos productos sanitarios y las entradas a museos o espectáculos, entre otros.